PLAN DE PRODUCCIÓN

1. Presentación del proyecto

El nombre comercial de la empresa es Capema, que es el resultado de parte del nombre/apellido de cada uno de los componentes del equipo directivo, lo dividimos en tres sílabas: Ca viene de Casabona, Pe de Pedro y Ma de María, el logotipo ya esta diseñado, es el siguiente:

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1.1 Presentación de los promotores

María Gonzalez Pita es nuestra directora general, a pesar de su joven edad tiene una gran experiencia en el sector al haber formado parte de un exitoso programa de ayuda a jóvenes emprendedores en el que surgieron empresarios como Mark Zuckerberg o Amir Fateh.

Claudia Casabona, es nuestra directora de finanzas, cuenta con una gran extensión de títulos en su curriculum, entre los que destacan un Master en desarrollo económico e innovación o un grado superior en administración y dirección de empresas.

Pedro Dupuy, es nuestro director de personal, encargado de cumplir la importante labor de relacionarse adecuadamente con las personas para conseguir una armonía y un resultado positivo en nuestra empresa.

1.2 Descripción de la idea

En principio el equipo directivo quería un producto físico, pero teníamos muchos inconvenientes al no contar con el material necesario para su creación, también, una de las características de nuestra empresa es la innovación y nuestro objetivo era conseguir un producto que resaltara en el actual mercado, pasamos meses pensando y descartando ideas hasta que se nos occurió crear un resort de lujo, nos pareció que esto tendría muchas salidas en el mercado ya que este sector no está explotado en nuestro país, por lo que por unanimidad aceptamos la propuesta.

El negocio es un resort en el cual ofrecemos un complejo deportivo, una zona de cafetería y un centro comercial, todo de alto standing, para que nuestros clientes, con un elevado nivel económico, disfruten rodeados de las mejores actividades de ocio al aire libre en un complejo costero y respetuoso con el medio ambiente.

1.3 Descripción del objetivo

Los inicios de esta empresa serán complicados pero tiene como objetivo expandirse mundialmente con la opción de crear otra isla en América, principalmente nos centramos en el mercado europeo ya que hay un gran nivel adquisitivo y ofertamos un producto que no se encuentra en ninguna otra parte del mundo, pero también tenemos corresponsales en países como Estados Unidos, China o Emiratos Árabes, encargados de dar a conocer nuestros servicios.

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2. Área comercial

2.1 El producto o servicio

Nuestro objetivo principal es ofrecer tanto alojamiento moderno y cómodo en un entorno de gran activo paisajismo y ecológico como desarrollar actividades de ocio y confort.

Además del Hotel Espalmador de cinco estrellas, la isla cuenta con instalaciones deportivas, helipuerto, playas vírgenes  balneario, puerto marítimo y una zona de ocio que incluye restaurantes, pubs, tiendas y una zona de camping para que todos nuestros clientes puedan disfrutar de los servicios.

Intentaremos que nuestra política de precios se diferencie en dos categorías  gama alta y gama media. Para ello tomaremos como punto de referencia a nuestros clientes.

2.2 El mercado y la clientela

En la actualidad, España se rige por una economía basada en el turismo, sobretodo el sur y las islas. Dado los recientes casos de terrorismo por el estado islámico, se están potenciando otros destinos turísticos fuera de oriente. Aprovechando esta situación, nuestra isla podría ser un nuevo destino turístico  ya que ofrecemos una gran cantidad de actividades de ocio, lúdicas y deportivas.
Desde hace unos años, la industria ecológica ha aumentado considerablemente y nosotros somos participes y respaldamos su desarrollo, por lo que todas nuestras instalaciones están hechas de materiales ecológicos y reciclables.
Nuestro mercado está destinado a todo tipo de publico, pero para el mayor disfrute de las instalaciones recomendamos nuestro destino a partir de 18 años.

2.3 Entorno

Espalmador es una isla de propiedad privada situada al norte de la isla de Formentera dentro del archipiélago de las islas Baleares (España). Tiene aproximadamente 2.925 m de longitud y 800 m de anchura (137 hectáreas). Su costa es acantilada, exceptuando una cala al sur y otra, más pequeña, al noroeste, que, por estar protegida por un pequeño islote, la Illa de Sa Torreta, constituye un lugar ideal para el refugio de embarcaciones. También contiene una pequeña laguna fangosa que era utilizada por los visitantes para tomar baños de lodo.

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Isla Espalmador

2.4 La competencia

En poblaciones cercanas a 10-20 Km., existen alojamientos de distinta clase, pero ninguno de ellos pertenece a una red de turismo ecológico.
La diferencia que existe entre el servicio que ofrece la competencia y el nuestro es fundamentalmente la calidad.
Queremos que nuestro servicio tenga mayor calidad que la oferta que existe, por lo que añadiremos las siguientes ventajas competitivas:
1. Decoración de las instalaciones según la costumbre de la zona.
2. Crear un ambiente familiar, de modo que los clientes se encuentren como en casa.
3. Ofrecer menús de alta calidad, utilizando productos propios de cada estación y de la zona.
4. Posibilitar a la clientela la realización de actividades culturales y deportivas,informándola de lugares de interés cultural y natural, facilitándola documentación y poniendo a su disposición medios para realizar estas actividades: alquiler de bicicletas, guías de la zona, etc.

2.5 Plan de ventas

El sistema de ventas utilizado en este tipo de actividad, normalmente es la atención directa al cliente.
Hemos calculado para el primer año una ocupación del 50%.
El segundo año calculamos una ocupación del 70%.
El tercer año esperamos que el porcentaje de ocupación ascienda al 80%.

Previsión de ventas

Primer año – media: 50% de ocupación

Hotel= 30 habitaciones * 100€/noche * 365 días = 1.095.000 €/año al 50% de ocupación = 547.500€
Camping = 50 bungalows * 40€/noche * 365 días = 730.000 €/año al 50% de ocupación = 365.000€
Puerto = 25 amarres * 15€/día * 365 días = 136.875 €/año al 50% de ocupación = 68.437,5€
Hamacas = 100 hamacas * 3€/día * 365 días = 109.500€/año al 50% de ocupación = 54.750€
Bares/chiringuitos = 4 locales * 700€/mes * 12 meses = 33.600 €/año
Zona deportiva = 1400€/ día * 365 días = 511.000 €/año al 50% de ocupación = 255.500 €
Spa = 700€/día * 365 días = 255.500 €/año al 50% de ocupación = 127.750€
Pubs = 250€/ noche * 365 días = 91.250 €/año al 50% de ocupación = 45.625€
Tiendas = 7 tiendas * 400€/mes * 12 meses = 33.600 €

INGRESO TOTAL AÑO 1 = 1.548.562,5€

Segundo año – media: 70% de ocupación

Hotel= 30 habitaciones * 100€/noche * 365 días = 1.095.000 €/año al 70% de ocupación = 766.500€
Camping = 50 bungalows * 40€/noche * 365 días = 730.000 €/año al 70% de ocupación = 511.000€
Puerto = 25 amarres * 15€/día * 365 días = 136.875 €/año al 70% de ocupación = 95.812 ,5€
Hamacas = 100 hamacas * 3€/día * 365 días = 109.500€/año al 70% de ocupación = 76.650€
Bares/chiringuitos = 4 locales * 700€/mes * 12 meses = 33.600 €/año
Zona deportiva = 1400€/ día * 365 días = 511.000 €/año al 70% de ocupación = 357.700€
Spa = 700€/día * 365 días = 255.500 €/año al 70% de ocupación = 178.850€
Pubs = 250€/ noche * 365 días = 91.250 €/año al 70% de ocupación = 63.875€
Tiendas = 7 tiendas * 400€/mes * 12 meses = 33.600 €

INGRESO TOTAL AÑO 2 = 2.117.587,5€

Tercer año – media: 80% de ocupación

Hotel= 30 habitaciones * 100€/noche * 365 días = 1.095.000 €/año al 80% de ocupación = 876.000€
Camping = 50 bungalows * 40€/noche * 365 días = 730.000 €/año al 80% de ocupación = 584.000€
Puerto = 25 amarres * 15€/día * 365 días = 136.875 €/año al 80% de ocupación = 109.500€
Hamacas = 100 hamacas * 3€/día * 365 días = 109.500€/año al 80% de ocupación = 876.000€
Bares/chiringuitos = 4 locales * 700€/mes * 12 meses = 33.600 €/año
Zona deportiva = 1400€/ día * 365 días = 511.000 €/año al 80% de ocupación = 408.800€
Spa = 700€/día * 365 días = 255.500 €/año al 80% de ocupación = 204.400€
Pubs = 250€/ noche * 365 días = 91.250 €/año al 80% de ocupación = 73.000€
Tiendas = 7 tiendas * 400€/mes * 12 meses = 33.600 €

INGRESO TOTAL AÑO 3 = 3.198.900€

Esperamos mantener una ocupación constante del 80% el resto de los años.

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3. Plan de producción

Como se ha señalado en el apartado anterior, con estas previsiones, las posibilidades de crecimiento del volumen de ingresos son numerosas y fácilmente realizables en los años siguientes al de puesta en marcha de la actividad.
La política de precios que se ha seguido, como ya se indicó, consistente en fijar el precio medio que aplica la competencia, ya que son los precios que el cliente de este tipo de alojamientos está dispuesto a pagar.

Previsión de gastos:

Gasto inicial

Acondicionamiento del terreno = 800.000€
Puente de madera = 25.000€
Paseo marítimo = 75.000€
Playas vírgenes = 0€
Hotel= 3.000.000
Camping (50 bungalows) = 1.000.000€
Puerto (25 amarres) = 500.000€
Hamacas (100 hamacas) = 30.000€
Bares/chiringuitos (4 locales) = 300.000€
Zona deportiva = 2.000.000€
Spa = 1.000.000€
Pubs (3 locales)= 300.000€
Tiendas (7 tiendas) = 350.000€

GASTO INICIAL TOTAL: 9.380.000€

Gasto variable (incluido salarios)

Mantenimiento del terreno = 3 personas * 650€ * 12 meses = 23.400€ + material = 29.000€
Puente de madera = 1.000€
Paseo marítimo = 1.000€
Playas vírgenes = 1.000€
Hotel = 30 personas * 750€ * 12 meses = 270.000€ + materiales = 1.070.000€
Camping (50 bungalows) = 3 personas * 750€ * 12 meses = 27.000€ + materiales = 50.000€
Puerto (25 amarres) = 3 personas * 700€ * 12 meses = 25.200€ + materiales = 30.000€
Hamacas (100 hamacas) = 2 personas * 650€ * 6 meses = 78.000€ + materiales = 80.000€
Bares/chiringuitos (4 locales) = 0€
Zona deportiva = 15 personas * 750€ * 12 meses = 135.000€ + materiales = 200.000€
Spa = 7 personas * 700€ * 12 meses = 50.400€ + materiales = 70.000€
Pubs (3 locales) = 9 personas * 12 meses * 750€ = 81.000€ + materiales = 200.000€
Tiendas (7 tiendas) = 0€

GASTO VARIABLE (ANUAL) TOTAL: 1.732.000€

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FORMAS DE SABER SI ESTE PLAN DE PRODUCCIÓN ES RENTABLE:

1.Umbral de rentabilidad

Es el punto en que los ingresos se equiparan a los gastos. La empresa no obtiene beneficios, pero tampoco tiene pérdidas. Este punto nos indica el volumen de ventas a partir del cual la empresa comienza a tener beneficios, siendo ésta una información de gran valor estratégico en el proceso de puesta en marcha de la actividad por lo que en canto a control de la adecuada marcha de la misma supone.
Para calcularlo se usaremos las siguientes fórmulas :

  • CT= CF + CV
  • CV = CVu × q
  • IT= p × q
  • Q* = CF/ (p-CVu)

Se representa de esta manera:

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Para nuestra  empresa contamos con los siguientes datos:

  • CF=9.380.000€
  • CV=1.732.000€
  • CT= 11.112.000€
  • IT= 3.198.900€

De ahí deducimos que:

  • q= 42.652 personas/año
  • p= 75€/persona
  • CVu= 40,60€/persona

Ya con todos los datos se calcula el umbral de rentabilidad:

Q*= CF/ (p-CVu)

Q*= 9.380.000/ (75-40,60) = 272.674,41 personas

El valor monetario de Q* = p×Q* = 20.450.581,4€

Conclusión: la empresa dejará de tener perdidas a partir de que visiten la isla 272.675 personas.

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2.Productividad

La productividad es la relación entre la cantidad de productos obtenida por un sistema productivo y los recursos utilizados para obtener dicha producción. También puede ser definida como la relación entre los resultados y el tiempo utilizado para obtenerlos: cuanto menor sea el tiempo que lleve obtener el resultado deseado, más productivo es el sistema.

productividad

El término de productividad global es un concepto que se utiliza en las grandes empresas y organizaciones para contribuir a la mejora de la productividad mediante el estudio y discusión de los factores determinantes de la productividad y de los elementos que intervienen en la misma.

La mejora de la productividad se obtiene innovando en:

  • Tecnología: Su mejora resulta en un aumento de la producción marginal del factor que experimentó el avance tecnológico. De esta manera se puede aumentar la producción total sin gastar más recursos en la implementación de otros insumos.
  • Organización: Una organización adecuada aumenta la eficiencia de los procesos, al hacer que todos los factores funcionen dentro de un sistema que establece roles específicos para cada uno. De esta manera las distintas partes no se estorbarán entre sí y sabrán cómo y cuándo actuar teniendo en cuenta lo que el resto hace.
  • Recursos humanos: Bienestar. Mientras más satisfechas se sientan las personas que trabajan dentro de un proceso productivo mayor será su rendimiento.
  • Relaciones laborales: Trabajo en equipo armónico y sincronizado en condiciones ambientalmente favorables, manteniendo valores como el respeto, servicio, entre otros.
  • Condiciones de trabajo: Es necesario que cada trabajador cuente con las herramientas necesarias para realizar su trabajo eficientemente, al haber carencias entonces la productividad se verá afectada pues habrá una parte de la tarea que no se podrá cumplir por deficiencias técnicas. Además es necesario asegurarse de mantener a los trabajadores en condiciones de trabajo dignas.

Productividad de Capema: haremos una comparación entre dos años distintos de la empresa, primero calcularemos las unidades de producto y el sumatorio de los factores:

U.producto = 100 + 40 + 15 + 3 + 700 + 1400 + 700 + 250 + 400 = 3608

Sumatorio factores = 30 + 50 + 25 + 100 + 4 + 1400 + 700 + 250 + 7 = 2566

Usaremos la ocupación de los años para diferenciarlos:

P2016 = (3608 × 0,5) / 2566 = 0,703

P2019 = (3608 × 0,8) / 2566 = 1,124

Y calcularemos la tasa de variación:

(PT – PT-1 )/ PT-1 ×100 = (1,124-0,703)/0,703 × 100 = 59,88%

La productividad ha aumentado en tres años un 59,88% , gracias al aumento de visitas a la isla ,  que puede ser una consecuencia de un marketing mejor.

3.Payback

El payback o “plazo de recuperación” es un criterio estático de valoración de inversiones que permite seleccionar un determinado proyecto sobre la base de cuánto tiempo se tardará en recuperar la inversión inicial mediante los flujos de caja. Resulta muy útil cuando se quiere realizar una inversión de elevada incertidumbre y de esta forma tenemos una idea del tiempo que tendrá que pasar para recuperar el dinero que se ha invertido.

La forma de calcularlo es mediante la suma acumulada de los flujos de caja, hasta que ésta iguale a la inversión inicial.

  • Do = 9.380.000€
  • Ingreso año 1 = 1.548.562,5€ Costes año 1 = 1.732.000€ 
  • Ingreso año 2 = 2.117.587,5€ Coste año 2 = 1.732.000€ 
  • Ingreso año 3 = 3.198.900€ Coste año 3 = 1.732.000€ 
  • Ingreso año 4 = 3.198.900€ Coste año 4 = 1.732.000€ 
  • Ingreso año 5 = 3.198.900€ Coste año 5 = 1.732.000€ 
  • Ingreso año 6 = 3.198.900€ Coste año 6 = 1.732.000€ 
  • Ingreso año 7 = 3.198.900€ Coste año 7 = 1.732.000€ 
  • Ingreso año 8 = 3.198.900€ Coste año 8 = 1.732.000€ 

Calculamos los flujos netos de caja (I-C) y nos da lo siguiente :

  • F1= -183.437,5 €
  • F2= 385.587,5 €
  • F3= 1.466.900€
  • F4=1.466.900€
  • F5=1.466.900€
  • F6=1.466.900€
  • F7=1.466.900€
  • F8=1.466.900€

Los resultados son:

Año | Falta por recuperar

  • 0 | -9.380.000€
  • 1 | -9.563.437,5€
  • 2 | -9.177.850
  • 3 | -7.710.950€
  • 4 | -6.244.050€
  • 5 | -4.777.150€
  • 6 | -3.310.250
  • 7 | -1.843.350€
  • 8 | -376.450€
  • 9 | 1.090.450€

El payback se encuentra entre los años 8 y 9, usando una regla de 3 vemos que:

si en 365 días – 1.466.900€

en X días – 376.450€

X= 93,66

Por lo que el payback = 8 años y 93 días , que significa el tiempo que tardará la empresa em recuperar su inversión inicial.

4.VAN

El Valor Actualizado Neto (VAN) es un método de valoración de inversiones que puede definirse como la diferencia entre el valor actualizado de los cobros y de los pagos generados por una inversión. Proporciona una medida de la rentabilidad del proyecto analizado en valor absoluto, es decir expresa la diferencia entre el valor actualizado de las unidades monetarias cobradas y pagadas.

Su fórmula es la siguiente:

formula2bvan2bcon2binteres2bconstante

Contando que hay un descuento del 5% . Calculamos:

VAN= -9.380.000 – 174.702,38 + 349.739,22 + 1.267.163,37 + 1.206.822,26 + 1.149.354,54 + 1.094.623,36 + 1.042.498,44 + 992.855,66 = -9.554.702,38 + 2.823.724,85 + 4.279.332 = -2.451.645,53

A los 8 años el proyecto no sería viable, pero la empresa durará más tiempo,  por lo que seguimos con los cálculos:

-2.451.645,53 + 945.576,81 + 900.549,35 + 857.666,04 = 252.146,67

A partir de los 11 años el proyecto de inverso de Capema será viable después de calcularlo por el método VAN.

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ANUNCIO

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Capema les desea una feliz estancia.
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